Мораторные проценты в банкротстве физических лиц

Кратко

Мораторные проценты компенсируют кредиторам ожидание расчетов в банкротстве и отличаются от договорных процентов и штрафов. Проверять нужно процедуру, сумму требования, ставку и период: текущая ставка ЦБ подходит не для любого расчета.

Кирилл Горин, арбитражный управляющий1 946 завершённых дел

Обновлено 17 сентября 2026 г.чтение ≈ 6 минДолговые процедуры

Мораторные проценты — предусмотренное банкротным законодательством начисление, которое нужно отличать от обычных договорных процентов и штрафов за просрочку. Правила зависят от процедуры. Управляющий не назначает произвольную ставку, а применяет закон, соглашение в допустимых пределах и судебные акты.

Мораторные проценты — что это простыми словами

Мораторные проценты — это компенсация кредитору за то, что после введения процедуры банкротства долг «замораживается»: договорные проценты и неустойки по нему больше не начисляются, а деньги кредитор получает с задержкой. Закон заменяет прежние начисления одной фиксированной ставкой — ставкой рефинансирования Банка России на установленную дату. Для граждан это правило прямо записано в пункте 2 статьи 213.19 закона № 127-ФЗ.

Слово «мораторные» — от моратория, то есть запрета на обычные начисления. С даты введения реструктуризации долгов прекращается начисление неустоек, иных финансовых санкций и процентов по всем обязательствам гражданина, кроме текущих платежей (статья 213.11). Такое же правило действует после признания гражданина банкротом (статья 213.25). Мораторные проценты — не новый долг сверх реестра, а особое начисление с отдельными условиями выплаты.

Главное для должника: мораторные проценты начисляются только на требования, включённые в реестр, по ставке на определённую дату. Последующий рост или снижение ключевой ставки на их размер не влияет.

Что устанавливает статья 213.19

Пункт 2 статьи 213.19 закона № 127-ФЗ регулирует проценты на требования, включённые в утверждённый план реструктуризации. Для рублёвых требований предусмотрена ставка рефинансирования Банка России на дату утверждения плана. Поэтому нельзя для любого расчёта брать текущую ставку на день подготовки статьи или произвольную дату подачи заявления.

Для выраженных в иностранной валюте требований предусмотрен отдельный порядок определения в рублях и договорная ставка с установленным ограничением. Формулировка «берётся аналогичная ставка для валютных займов» не воспроизводит норму.

Проверьте, какой вариант решения долгов подходит вам

Ответьте на вопросы — предварительный результат появится на экране.

Проверка, подойдёт ли мне банкротствоШаг 1 из 7

Как обстоят дела с вашими долгами?

Выберите наиболее подходящий вариант

Какие даты нужны

По статье 213.19 период начинается с введения реструктуризации и заканчивается одним из предусмотренных событий: прекращением дела, удовлетворением соответствующих требований в ходе реструктуризации либо отменой плана и признанием гражданина банкротом.

Соглашение управляющего с кредитором может предусматривать меньший размер или более короткий срок. Дату начала, дату ставки и дату окончания следует проверять отдельно — они не обязательно совпадают.

Чем мораторные проценты отличаются от договорных процентов и неустойки

До банкротства долг растёт по правилам договора: проценты за пользование кредитом и неустойка за просрочку. После введения процедуры эти начисления останавливаются, а вместо них закон предусматривает мораторные проценты. Путать их нельзя: у них разные основание, ставка и порядок выплаты.

Что сравниваем	Договорные проценты	Неустойка (пени, штраф)	Мораторные проценты
Основание	Кредитный договор или договор займа	Договор или закон — как санкция за просрочку	Закон о банкротстве
Ставка	Из договора	Из договора или закона	Ставка рефинансирования ЦБ на дату, указанную в норме; соглашением с управляющим — меньше
Начисляются ли после введения процедуры	Нет, кроме текущих платежей	Нет, кроме текущих платежей	Да, за период, который определяет закон
Что с суммой, начисленной до процедуры	Кредитор заявляет её в реестр вместе с долгом	Кредитор заявляет её в реестр вместе с долгом	До процедуры не начисляются
Учёт при голосовании кредиторов	В составе требования, включённого в реестр	Не учитывается (п. 3 ст. 12 закона о банкротстве)	Не учитываются

Похожая логика действует и вне банкротства: после суда долг тоже может продолжать расти, но уже по другим правилам — об этом в статье про исполнительное производство. Смешивать эти начисления в одном расчёте нельзя.

Формула на учебном примере

При неизменной базе и простой годовой ставке расчёт за один период можно показать так:

Проценты = сумма требования × ставка / 100 × число дней / число дней в году.

Учебные условия: база 100 000 рублей, ставка 10% годовых, период 30 дней в невисокосном году. Получится 100 000 × 10 / 100 × 30 / 365 = 821,92 рубля. Это пример арифметики, а не действующая ставка ЦБ и не готовый расчёт по вашему делу.

При частичных погашениях разделите расчёт на периоды по остатку. Если период пересекает годы, учтите применимые правила количества дней. Состав базы, включая договорные проценты и исключение санкций, проверяйте по установленному требованию и правовому основанию, а не по общему сальдо в приложении банка.

Как это выглядит при частичном погашении — тоже на учебных цифрах: требование 300 000 рублей, ставка 10% годовых, 90 дней без погашений, затем гашение 100 000 рублей и ещё 60 дней, год невисокосный.

Период	Остаток требования	Дней	Расчёт	Проценты
Первый	300 000 ₽	90	300 000 × 10 / 100 × 90 / 365	7 397,26 ₽
Второй	200 000 ₽	60	200 000 × 10 / 100 × 60 / 365	3 287,67 ₽
Итого	—	150	сумма двух периодов	10 684,93 ₽

Чтобы посчитать своё дело, подставьте в таблицу три вещи: сумму требования из определения суда о включении в реестр, ставку на дату, указанную в применимой норме, и даты из судебных актов. В статьях 213.19 и 126 закона о банкротстве отдельного правила о том, делить на 365 или 366 дней, нет — посмотрите, какой подход применил управляющий или кредитор, и проверьте его арифметику.

Что меняется при реализации имущества

Отсутствие утверждённого плана само по себе не позволяет объявить, что вопрос мораторных процентов исчезает. Применение правил в реализации раскрывается судебной практикой; нормы статьи 213.19 нельзя механически перенести без проверки стадии, ставки и периода.

ФНС со ссылкой на позицию Верховного суда разъясняет компенсационную природу мораторных процентов и отличие от запрещённых начислений по обычным обязательствам. Для спора запросите полный расчёт и конкретные правовые основания.

Посмотрю вашу кредитную историю и скажу, в какие банки идти. Бесплатно.

Написать в Telegram

Мораторные проценты при реализации имущества гражданина

Статья 213.19 написана для утверждённого плана реструктуризации. Для реализации имущества гражданина отдельной нормы о мораторных процентах в главе о банкротстве граждан нет. Но действующая редакция закона сама исходит из того, что такие проценты в этой процедуре бывают: статья 213.27-1 о продаже единственного ипотечного жилья гражданина прямо называет «проценты, предусмотренные пунктом 2.1 статьи 126».

Пункт 2.1 статьи 126 — это правило конкурсного производства: проценты по ставке рефинансирования на дату открытия процедуры, начисляются на требования каждой очереди до их погашения, не учитываются при голосовании. Суды применяют его к реализации имущества гражданина. Поэтому вопрос обычно не в том, начисляются ли проценты, а в деталях: с какой даты считать, по ставке на какую дату и откуда их платить.

Практически для должника это значит следующее:

проценты начисляют только на требования, включённые в реестр, а не на текущие платежи;
в первую очередь из конкурсной массы гасятся текущие расходы процедуры — о них в статье про цену банкротства физических лиц, затем реестр по очередям;
если денег от продажи имущества не хватило даже на основной долг по реестру, до реальной выплаты мораторных процентов дело не доходит;
при продаже единственного жилья, которое в ипотеке, 80% части выручки идут ипотечному кредитору в пределах его требований, включая неустойки и мораторные проценты по пункту 2.1 статьи 126 (статья 213.27-1).

Если в расчёте управляющего или кредитора период начинается с даты введения реструктуризации, а ставка взята на дату признания банкротом, — это не обязательно ошибка, но такой выбор должен быть объяснён со ссылкой на норму или судебный акт по вашему делу.

Когда проценты выплачивают

Статья 213.19 связывает начисление управляющим с полным удовлетворением реестровых требований и достаточностью средств для процентов. Они не учитываются при определении числа голосов кредитора.

Нельзя обещать залоговому кредитору безусловную выплату мораторных процентов впереди непогашенного реестра или объявить их обычным текущим платежом. Очерёдность и применимый судебный акт проверяются отдельно от арифметики.

Судьба непогашенных обязательств при завершении зависит также от применения статьи 213.28 и законных исключений. Неполное погашение не даёт универсальной гарантии освобождения при любых обстоятельствах.

Как проверить расчёт управляющего или кредитора

Сверьте признанную сумму и её составляющие с судебным актом.
Отметьте даты введения процедур, утверждения или отмены плана, погашений.
Проверьте основание выбора ставки и валютный режим.
Разбейте расчёт на периоды и проверьте число дней.
Отдельно проверьте право на выплату и её место в расчётах.
При разногласиях направьте письменные возражения и при необходимости обратитесь в суд.

Сумму требования, даты процедур и реквизиты судебных актов удобно сверять в электронном деле — как найти его, описано в статье про картотеку арбитражных дел о банкротстве. Шаблоны возражений и заявлений — в разделе документов.

Эта инструкция относится к банкротству граждан. Общий правительственный мораторий и процедуры организаций имеют собственные правила. Нормы проверены 9 сентября 2026 года.

Коротко о главном

Мораторные проценты заменяют договорные проценты и неустойку, которые после введения процедуры не начисляются.
Ставка — ставка рефинансирования ЦБ на дату, указанную в норме; рост ключевой ставки потом размер не меняет.
В реструктуризации действует пункт 2 статьи 213.19, в реализации имущества суды применяют пункт 2.1 статьи 126.
При голосовании кредиторов мораторные проценты не учитываются.
Расчёт проверяют по судебным актам: сумма, даты, ставка, периоды, место в очереди.

Влияет ли рост ключевой ставки ЦБ на сумму моего долга при банкротстве?

Нет. Мораторные проценты считают по ставке рефинансирования Банка России (сейчас она равна ключевой) на дату, указанную в законе: в реструктуризации — на дату утверждения плана, в конкурсном производстве — на дату его открытия. Если потом ключевая ставка растёт, ставка для расчёта не меняется. Сумма процентов растёт только с числом дней, пока требование не погашено. Выплачивают их лишь при достаточности денег, поэтому при нехватке имущества до реальной выплаты дело часто не доходит.

Начисляются ли мораторные проценты на ипотечный кредит?

Да, на требование ипотечного банка, включённое в реестр, они тоже могут начисляться. Если продают единственное жильё должника, которое находится в ипотеке, статья 213.27-1 закона о банкротстве направляет 80 процентов части выручки ипотечному кредитору в пределах его требований, включая неустойки и мораторные проценты по пункту 2.1 статьи 126. По другому заложенному имуществу распределение идёт по статье 213.27, а порядок погашения процентов проверяют по судебным актам конкретного дела.

Можно ли оспорить размер начисленных процентов?

Сам принцип начисления установлен законом, но размер, период и ставку проверить и оспорить можно. Запросите у финансового управляющего полный расчёт, сверьте сумму требования, даты процедур и дату ставки с судебными актами. Если управляющий или кредитор ошибся и не исправляет расчёт, подайте письменные возражения, а при сохранении разногласий заявите их в арбитражный суд, который ведёт дело о банкротстве.

Что такое мораторные проценты в банкротстве физических лиц?

Это проценты, которые закон начисляет на требования кредиторов из реестра вместо договорных процентов и неустоек, остановленных с началом процедуры. Ставка — ставка рефинансирования Банка России на дату, указанную в норме. В реструктуризации долгов правило закреплено в пункте 2 статьи 213.19 закона о банкротстве, в реализации имущества суды применяют пункт 2.1 статьи 126.

По какой ставке считают мораторные проценты?

По рублёвым требованиям — по ставке рефинансирования Банка России. В реструктуризации берут ставку на дату утверждения плана, в конкурсном производстве — на дату его открытия. По валютным требованиям в реструктуризации — по договорной ставке, но не выше ставки рефинансирования на дату утверждения плана. Соглашением финансового управляющего и кредитора ставка может быть меньше, а срок начисления короче.

Начисляются ли мораторные проценты при реализации имущества?

Прямой нормы в главе о банкротстве граждан нет, но суды применяют к реализации имущества пункт 2.1 статьи 126 закона о банкротстве, а статья 213.27-1 прямо упоминает такие проценты при продаже единственного ипотечного жилья. Спорными обычно бывают дата начала периода, дата ставки и то, хватает ли денег на выплату.

Кто платит мораторные проценты — должник или они гасятся из конкурсной массы?

В реализации имущества деньги на расчёты с кредиторами берутся из конкурсной массы, которую формирует финансовый управляющий. В реструктуризации проценты начисляются после полного погашения реестра и только при достаточности денег у гражданина. Если имущества не хватило на основной долг по реестру, мораторные проценты фактически не выплачиваются.

Учитываются ли мораторные проценты при голосовании кредиторов?

Нет. И пункт 2 статьи 213.19, и пункт 2.1 статьи 126 закона о банкротстве прямо говорят, что эти проценты не учитываются при определении количества голосов кредитора на собрании. Голоса считаются от суммы требования, включённой в реестр.

Что происходит с мораторными процентами при завершении процедуры?

Начисление прекращается с погашением требования, прекращением дела или другим событием, которое называет применимая норма. Что будет с непогашенной частью, решает суд при завершении реализации имущества по статье 213.28 закона о банкротстве с учётом законных исключений. Универсального ответа для всех случаев нет, поэтому смотрите определение о завершении процедуры по своему делу.