Криптовалюта при банкротстве

Горин Кирилл

Арбитражный управляющий. Эксперт по банкротству

Задать вопрос

Если вы проходите или собираетесь проходить процедуру банкротства и у вас есть криптовалюта — биткоины, монеты в MetaMask, USDT на бирже или даже на холодном кошельке под кроватью — по закону вы обязаны об этом заявить. Это — имущество. Оно подлежит включению в конкурсную массу и может быть взыскано, оценено, продано, и доход от продажи пойдёт на погашение долгов.

Если вы скроете криптовалюту, вас могут не освободить от долгов (статья 213.28 закона о банкротстве ), привлечь к субсидиарной ответственности, а в особо тяжёлых случаях — даже завести уголовное дело по статье 195 УК РФ . Крипта — не магия и не тайна за семью шифрами. Её можно найти, отследить и легально обратить в рубли.

А теперь разберёмся по порядку: как именно крипта учитывается в банкротстве, что говорят суды, как действуют управляющие, и можно ли вообще сохранить свои цифровые активы.

Определение: что такое криптовалюта с точки зрения банкротства

Криптовалюта — это цифровой актив, не имеющий физической формы, но при этом имеющий реальную стоимость и участвующий в гражданском обороте. По сути, это — электронный аналог денег или ценных бумаг, который можно передавать, покупать, продавать, дарить, наследовать — и, что важно в рамках банкротства, включать в имущественную массу должника.

В российском праве криптовалюта официально признана объектом гражданских прав, а значит — имуществом, которое может подлежать взысканию. Иными словами, даже если ваш биткоин хранится на флешке, закопанной на даче, закон его видит как актив, который можно реализовать и направить на погашение долгов.

Вот важные документы, которые это подтверждают:

• Письмо Минфина № 03-04-05/10453 от 21.02.2018 — признаёт криптовалюту имуществом, в отношении которого может применяться налог на доходы физических лиц.
• Определение Верховного Суда РФ № 309-ЭС19-2401 от 21.05.2019 — прямо указано, что криптовалюта имеет имущественную природу и может быть включена в состав наследства, имущества при разделе и, соответственно, конкурсной массы.
• Федеральный закон № 259-ФЗ от 31.07.2020 «О цифровых финансовых активах» — хотя и не регулирует напрямую банкротство, он закрепляет ключевое понятие: крипта — это цифровое имущественное право. А где имущество — там конкурсная масса.

Дополнительно важно помнить: статья 213.25 закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» говорит, что все виды имущества, принадлежащие должнику на момент введения процедуры, а также всё, что он получил до её завершения, включаются в конкурсную массу. Без оговорок. То есть и биткоины, и токены, и NFT на миллионы долларов.

Так что не обманывайтесь формулировкой «виртуальные деньги». Для арбитражного суда и финансового управляющего криптовалюта — это такой же актив, как квартира, автомобиль или банковский вклад. А значит, и обращение с ней будет соответствующим.

Откуда управляющий может узнать о крипте

Многие до сих пор уверены: крипта — это анонимно, безопасно и никто ничего не найдёт. Увы (или к счастью, если вы — кредитор), всё давно не так. Финансовый управляющий — не волшебник, но у него есть вполне реальные инструменты, с помощью которых он может докопаться до вашей цифровой наличности. Вот откуда и как он может получить информацию:

1. Декларации и налоговые данные

Если вы когда-то подавали декларацию 3‑НДФЛ и указывали доходы от операций с криптовалютой (что, кстати, закон обязывает делать), — информация уже есть в налоговой. Финансовый управляющий имеет право запрашивать данные у ФНС, и такие сведения обязательно попадут в отчёт.

2. Банковская активность

Любая покупка или вывод средств с криптобиржи (например, Binance, Bybit, Huobi, OKX, KuCoin) — это движение по вашему банковскому счёту. Пополнение на 100 000 рублей с назначением «платёж на Binance» — уже повод задать вопрос. Управляющий имеет право запрашивать выписки за несколько лет, и такие следы никуда не деваются.

3. Социальные сети и интернет-активность

Не верите? Поиск в поисковиках, на форумах (например, Reddit, Bitcointalk), в Twitter, Telegram и даже в отзывах на биржи может выявить ваш публичный криптоадрес, упоминание сделок или переписку. Да, это не всегда доказательство владения — но основание для копания глубже.

4. Установленные приложения и расширения

Если управляющий получил доступ к вашему смартфону, ноутбуку, планшету — по решению суда или с вашего согласия, он может увидеть установленные кошельки:

• MetaMask.
• Trust Wallet.
• Exodus.
• Phantom.
• Сторонние браузерные расширения и ноды.

Особенно если вы не очистили кэш и не вышли из аккаунтов — он может увидеть и остатки, и транзакции, и адреса.

5. Анализ блокчейна и техническая экспертиза

Это уже уровень выше. Управляющий или кредиторы могут нанять специалиста по трассировке крипты — и такой эксперт способен:

• Найти ваши публичные адреса по утёкшим данным.
• Привязать транзакции к конкретным биржам.
• Отследить движение средств.
• Сопоставить кошельки и IP-адреса. Используются инструменты вроде Chainalysis, Crystal Blockchain, Blockchair Explorer, WalletExplorer и прочие.

6. Прямые запросы на биржи

Хотя криптобиржи и не обязаны отвечать российским управляющим (особенно если они не работают в РФ), есть случаи, когда по решению суда биржи передают информацию о счетах. Особенно если это регулируемая платформа и сумма подозрительная.

Что происходит с криптовалютой при банкротстве

Если суд и управляющий установили, что у должника есть крипта — начинается довольно интересный, но юридически чёткий процесс. Несмотря на то что у нас пока нет отдельной инструкции «как изъять биткоины у банкрота», суды уже выработали понятный алгоритм действий.

1. Включение криптовалюты в конкурсную массу

Согласно статье 213.25 закона №127‑ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», всё имущество должника — независимо от его формы — включается в конкурсную массу. То есть криптовалюта приравнивается к имуществу вроде квартиры, машины или банковского вклада.

Управляющий подаёт в суд ходатайство о включении криптоактива, указывает его примерный вид (биткоин, эфириум, USDT и т.д.) и доказательства владения. Если суд признаёт актив, он становится частью общей имущественной массы.

2. Доступ к криптокошелькам и обязанность сотрудничать

Если крипта хранится у должника — например, в MetaMask, Trust Wallet или на бирже — управляющий вправе потребовать доступ к кошельку.

Для этого он подаёт в суд ходатайство о предоставлении информации. Суд выносит определение, и должник обязан:

• Передать приватные ключи, seed‑фразы или учётные данные.
• Сообщить адреса кошельков, биржевые аккаунты, логины.
• Подтвердить наличие или отсутствие активов.

Отказ — это не просто «не хочу». Это нарушение обязанностей должника и может привести к последствиям:

• Отказ в освобождении от долгов (п. 4 ст. 213.28)
• Штраф или уголовное дело (ст. 195 УК РФ — сокрытие имущества).

Судебная практика показывает: если должник сотрудничает — суд лоялен; если юлит — рискует остаться банкротом без списания долгов.

3. Оценка криптовалюты

Когда актив выявлен, управляющий обязан его оценить. Здесь действуют общие правила оценки имущества (ст. 85 ФЗ «Об исполнительном производстве» по аналогии):

• Цена определяется по рыночному курсу на дату включения в конкурсную масс.
• Если курс сильно колеблется — могут зафиксировать усреднённый показатель.
• В некоторых делах назначают оценщика, особенно если сумма крупная (от 1 млн ₽ и выше).

На практике чаще просто берут курс Binance или другой биржи на дату отчёта.

4. Реализация криптовалюты

После оценки актив нужно превратить в рубли. Здесь варианты:

• Продажа через крупную биржу (если учётные данные доступны).
• Продажа через обменник с юридической регистрацией.
• В редких случаях — продажа на торгах или напрямую инвестору.

Проблема в том, что юридических механизмов для «госпродажи крипты» пока нет, поэтому управляющий действует осторожно, часто через посредников. Главное — зафиксировать процесс и сумму продажи документально.

Деньги от реализации поступают на специальный счёт конкурсной массы, и затем распределяются между кредиторами по установленной очередности (статьи 213.27 и 213.28 закона №127‑ФЗ).

5. Если должник «теряет память»

Если человек утверждает, что забыл пароль, «утерял ключ» или «кошелёк взломали» — это нужно доказывать.

Суд может назначить компьютерно‑техническую экспертизу, запросить переписку, скриншоты, логи входов. Если окажется, что человек просто пытался спрятать актив — последствия суровые:

• Суд отказывает в освобождении от долгов.
• Кредиторы могут подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности.
• Возбуждается уголовное дело по ст. 195 УК РФ (сокрытие имущества должника).

6. Если крипта хранится на бирже

Управляющий может направить официальный запрос на биржу (например, Binance, EXMO, Bybit). Не все платформы отвечают, но некоторые, особенно работающие под регулированием, могут заморозить аккаунт и выдать информацию по решению суда.

Так уже происходило в нескольких делах — например, по решению Арбитражного суда г. Москвы (дело № А40‑167179/2021), где биржа предоставила данные об остатках и помогла в продаже актива.

Что делать, если криптовалюта — единственное имущество

Если у вас нет квартиры, машины, счетов и другого ценного имущества, а единственное, что представляет интерес для конкурсной массы — это криптовалюта, будьте уверены: именно она окажется в центре внимания суда и управляющего. От того, как вы себя поведёте, зависит весь исход процедуры.

Вариант 1. Сотрудничать с управляющим

Сотрудничество — это не просто «вежливо общаться». Это значит:

• Добровольно указать криптовалюту в описи имущества при подаче заявления.
• Передать управляющему доступ: приватные ключи, seed-фразы, логины от бирж.
• Поддерживать процесс оценки и реализации: предоставить актуальные данные о курсе, помочь продать с минимальными потерями.
• При необходимости — участвовать в судебных заседаниях по вопросу включения крипты в конкурсную массу.

Такое поведение демонстрирует добросовестность, и это ключевой критерий для освобождения от долгов после завершения процедуры (см. ст. 213.28 закона о банкротстве).

На практике: если крипта продана, долги погашены полностью или частично, и управляющий не возражает — суд выносит определение об освобождении. Даже если вы отдали всё «до копейки», зато выходите с чистой кредитной историей и без долгов.

Также стоит помнить: если после реализации криптовалюты останется «лишнее» (например, крипта стоила 2 млн рублей, а долгов было на 1,5 млн), остаток после расчетов возвращается должнику. Это уже зафиксировано в ряде дел в арбитражной практике.

Вариант 2. Скрывать крипту или препятствовать её реализации

Многие пытаются «поиграть в шифровальщика»:

• Не указывают криптовалюту в списке активов.
• Говорят, что забыли пароли или утеряли доступ к кошелькам.
• Переводят активы на другие адреса незадолго до подачи заявления.
• Умышленно затягивают или игнорируют запросы управляющего.

Все эти действия суд будет трактовать как сокрытие имущества. А это — прямое основание для отказа в освобождении от обязательств.

Судебная практика:

• В одном деле должник скрыл крипту, управляющий через анализ блокчейна и банковские выписки доказал владение. Суд отказал в списании долгов, несмотря на то что процедура прошла.
• В другом случае должник заявил, что потерял доступ к MetaMask, но в переписке использовал этот же кошелёк. Суд счёл это введением в заблуждение и поддержал управляющего.

Кроме того, сокрытие имущества — это не только гражданско-правовое нарушение, но и уголовно наказуемое деяние по статье 195 УК РФ (сокрытие имущества должником в преддверии банкротства). В тяжёлых случаях могут завести дело.

Суд оценивает поведение в комплексе

Суды давно перестали верить на слово в стиле «я не знал, что это надо указывать». Если вы хоть раз пользовались криптокошельком, биржей, получали на счёт деньги от обменника — это уже будет считаться доказательством владения.

И наоборот: если вы честно заявили, подробно объяснили, как получили актив, передали доступы и активно содействовали продаже — это может сыграть решающую роль при вынесении финального определения о завершении процедуры с освобождением от долгов.

А если криптовалюта получена после признания банкротом?

Многие должники ошибочно думают: раз меня уже признали банкротом, значит, всё, что приходит после — моё личное, и никто не может это забрать. Но с юридической точки зрения это не совсем так. Тут вступает в силу статья 213.25 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Что гласит закон:

Всё имущество, полученное должником до окончания процедуры реализации имущества, считается частью конкурсной массы. Это значит:

• Всё, что поступило вам в собственность после даты признания банкротом, но до окончания процедуры, подлежит включению в конкурсную массу.
• Криптовалюта — в том числе.

Примеры:

1. Вы признаны банкротом 1 марта.
2. 20 апреля вы получили перевод 0.1 BTC от знакомого — в дар, в счёт долга, за консультацию — неважно.
3. 0.1 BTC на день получения — около 600 000 рублей.
4. Эти средства считаются новым доходом должника, и по статье 213.25 они подлежат включению в конкурсную массу.

То есть до того, как суд завершит процедуру, всё, что вы получаете — зарплата, подарки, крипта, найденные деньги, выигрыш в лотерею — не ваша личная собственность. Это актив, который потенциально пойдёт на погашение долгов.

Почему так?

Закон о банкротстве не делает исключений для «особенных» видов имущества. Он трактует всё, что может быть оценено в рублях и обращено в деньги, как потенциальный ресурс для удовлетворения требований кредиторов.

А крипта — уже признана имуществом (см. Письмо Минфина №03-04-05/10453, Определение ВС РФ №309-ЭС19-2401). Поэтому — никакого иммунитета.

Когда можно спокойно распоряжаться криптой?

После официального завершения процедуры реализации имущества. Это оформляется определением суда, в котором написано, что:

• Процедура завершена.
• Конкурсная масса распределена.
• Должник освобождается от дальнейшего исполнения обязательств.

Только после этой точки всё, что приходит на ваш криптокошелёк, счёт, карту — считается лично вашим. Ни управляющий, ни кредиторы не имеют права это трогать.

Вопросы и ответы

Можно ли не говорить про крипту?

Нельзя. Это будет считаться сокрытием имущества. Есть риск остаться с долгами навсегда.

А если я просто забыл?

Всё зависит от того, поверит ли суд. Если доказано, что вы активно пользовались кошельками — забывчивость не прокатит.

Что если я не могу получить доступ — утерян пароль?

Тогда это надо доказать: через экспертизу, показания, историю почты. Управляющий может это оспаривать.

Можно ли перевести крипту до процедуры?

Формально — да. Но сделку могут оспорить как подозрительную по статье 61.2 закона №127-ФЗ, если она была совершена за 3 года до банкротства.

Что если крипта на бирже — и биржа заблокирована?

Это техническая проблема, но актив не исчезает. Он всё равно считается частью имущества. Надо доказать невозможность доступа.