ИП / самозанятые⏱ 7 минут

Возражения на акт налоговой проверки

Заполненный документ выдаёт бот в Telegram или MAX после подписки на канал. Телефон и регистрация для получения файла не нужны.

Письменные возражения на акт камеральной или выездной проверки, а также на акт о нарушении вне проверки. Срок — один месяц со дня получения акта (п. 6 ст. 100, п. 5 ст. 101.4 НК РФ).

🧭

Не уверены, что это нужный документ?

Опишите ситуацию — подберём подходящий вариант

Подбор →

Данные заявителя

ФИО полностью обязательно

Адрес регистрации обязательно

Паспорт (серия, номер, кем и когда выдан) обязательно

Телефон при наличии

E-mail при наличии

Налоговая инспекция

Наименование ИФНС обязательно

Адрес ИФНС при наличии

ИНН обязательно

Акт, на который подаются возражения

Номер акта обязательно

Дата акта обязательно

По итогам чего составлен акт обязательно

Камеральная проверка — проверка поданной декларации в инспекции. Вид акта указан в его заголовке; акт о нарушении вне проверки составляется по ст. 101.4 НК РФ.

Существо возражений

Опишите подробно, с каким именно выводом проверяющих не согласны и почему — с указанием норм права и доказательств.

Возражения обязательно

Способ получения ответа

Можно выбрать несколько

Почтой на адрес регистрации

На электронную почту

Лично в офисе банка / МФО

Заполните обязательные поля для скачивания:

ФИО полностью
Адрес регистрации
Паспорт (серия, номер, кем и когда выдан)
Наименование ИФНС
ИНН
Номер акта
Дата акта
Возражения

Получите готовый документ

Документ доступен бесплатно подписчикам нашего канала. Выберите Telegram или MAX — бот проверит подписку и пришлёт файл Word в чат.

Нажимая кнопку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Образец: возражения на акт налоговой проверки

Заполненный пример документа. Имена, адреса, номера и организации вымышлены и не принадлежат реальным лицам. Чтобы получить такой же документ со своими данными, заполните форму выше.

В ИФНС России № 00 по Примерной области

Адрес: 000000, г. Примерск, ул. Примерная, д. 3

От: Примерова Анна Сергеевна

Адрес: 000000, г. Примерск, ул. Примерная, д. 3

Паспорт: серия 00 00 № 000000, выдан ГУ МВД России по Примерной области 01.01.2020, код подразделения 000-000

Тел.: +7 (900) 000-00-00

E-mail: primer@example.ru

ВОЗРАЖЕНИЯ

на акт № 0/00 от 15.04.2026

Я, Примерова Анна Сергеевна, ИНН 000000000000, получил(а) акт налоговой проверки № 0/00 от 15.04.2026, составленный по результатам камеральной налоговой проверки.

Не согласен(на) с выводами, изложенными в указанном акте, и считаю их необоснованными по следующим обстоятельствам:

1. С выводом п. 2.1 акта о неуплате НДФЛ за 2025 год не согласна: налог уплачен 15.07.2026, платёжный документ прилагается. 2. С выводом п. 2.2 акта о непринятии имущественного вычета не согласна: расходы на покупку квартиры подтверждаются договором купли-продажи и платёжными документами, которые прилагаются.

В соответствии с пунктом 6 статьи 100 Налогового кодекса Российской Федерации лицо, не согласное с фактами, изложенными в акте, а также с выводами и предложениями проверяющих, вправе в течение одного месяца со дня получения акта представить в налоговый орган письменные возражения по акту в целом или по его отдельным положениям и приложить документы, подтверждающие обоснованность возражений.

На основании изложенного, руководствуясь п. 6 ст. 100 НК РФ, прошу:

1. Принять настоящие возражения и рассмотреть их вместе с актом и другими материалами.

2. Известить меня о времени и месте рассмотрения акта и материалов (п. 2 ст. 101 НК РФ) и рассмотреть возражения с моим участием.

3. Учесть мои доводы и представленные документы при вынесении решения по результатам рассмотрения акта.

Способ направления уведомлений и решения: почтой на указанный адрес.

Приложение:

1. Копия паспорта (стр. с фото и регистрацией).

2. Копия акта № 0/00 от 15.04.2026.

3. Документы, подтверждающие мои возражения.

«08» октября 2026 г. _________________ / Примерова Анна Сергеевна /

Что это за документ

Акт налоговой проверки — ещё не решение. В нём инспекторы описывают найденные нарушения и предлагают доначислить налог, пени и штраф. Решение выносит руководитель или заместитель руководителя инспекции после рассмотрения акта, материалов и ваших письменных возражений (п. 1 ст. 101 НК РФ). Возражения — способ показать свою позицию и документы до того, как решение принято. Конструктор подходит гражданину и индивидуальному предпринимателю. Срок. Возражения подаются в течение одного месяца со дня получения акта (п. 6 ст. 100 НК РФ). Если акт отправили заказным письмом, потому что вы уклонялись от получения, датой вручения считается шестой день с даты отправки (п. 5 ст. 100). Если по итогам дополнительных мероприятий налогового контроля вам вручили дополнение к акту, на возражения по нему даётся 15 дней (п. 6.2 ст. 101). Для акта о нарушении, выявленном вне налоговой проверки, срок тот же — один месяц (п. 5 ст. 101.4 НК РФ); в конструкторе для этого есть отдельный вариант. Что писать. Возражать можно против акта в целом или против отдельных пунктов (п. 6 ст. 100). Удобнее идти по структуре акта: номер пункта, с каким фактом или выводом вы не согласны, почему, какой документ это подтверждает. Например: налог уплачен — платёжный документ; доход получен не вами — договор или выписка; расход подтверждается — чеки и договор. Если вы согласны с нарушением, но считаете штраф завышенным, перечислите смягчающие обстоятельства: их устанавливает налоговый орган или суд и учитывает при применении санкций (п. 4 ст. 112 НК РФ). Общие фразы вроде «с актом не согласен» без доводов и документов мало что дают. Ознакомление с материалами. Пока идёт срок на возражения, вы вправе ознакомиться с материалами проверки. Инспекция обязана дать такую возможность не позднее двух дней со дня подачи заявления; можно делать выписки и снимать копии (абз. 2 п. 2 ст. 101 НК РФ). Это стоит сделать до того, как писать возражения: в материалах видно, на чём основаны выводы. Как подать. Лично, по почте заказным письмом, по телекоммуникационным каналам связи, через личный кабинет налогоплательщика или через личный кабинет на Госуслугах (абз. 3 п. 6 ст. 100 НК РФ). Документы можно приложить сразу или передать позже в согласованный срок. Что будет дальше. Руководитель инспекции извещает вас о времени и месте рассмотрения (п. 2 ст. 101). Решение принимается в течение 10 рабочих дней после окончания месячного срока на возражения; срок могут продлить не более чем на месяц (п. 1 ст. 101). Возражения не обязательны: если их не подать, всё равно можно давать объяснения при рассмотрении (п. 4 ст. 101). Решение вступает в силу через месяц со дня вручения (п. 9 ст. 101); до этого на него можно подать апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган через инспекцию, вынесшую решение (п. 1, 2 ст. 139.1 НК РФ).

✓Когда документ работает

·Вы получили акт камеральной или выездной проверки и не согласны с выводами

·Налог уже уплачен или расходы подтверждаются документами, которых не было у инспекции

·С нарушением согласны, но есть смягчающие обстоятельства для снижения штрафа

·Вам вручили акт о нарушении, выявленном вне налоговой проверки

✗Когда не поможет

·Месяц со дня получения акта прошёл: остаётся объясняться при рассмотрении и обжаловать решение

·Решение по проверке уже вынесено — нужна апелляционная жалоба, а не возражения

·Пришло требование об уплате или уведомление без акта — возражения подаются только на акт

Пошаговая инструкция

Отметьте дату получения акта

От неё считается месяц на возражения. Сохраните конверт или расписку о вручении.

Ознакомьтесь с материалами

Подайте заявление об ознакомлении: инспекция обязана обеспечить его не позднее двух дней. Снимите копии того, на чём основаны выводы.

Разберите акт по пунктам

В поле «Возражения» для каждого спорного пункта акта укажите, с чем не согласны, почему и какой документ это подтверждает.

Соберите приложения

Платёжные документы, договоры, выписки, чеки — копии, которые подтверждают каждый довод.

Подайте и придите на рассмотрение

Лично с отметкой о приёме, заказным письмом или через личный кабинет. Дождитесь извещения о дате рассмотрения и придите сами или направьте представителя.

Частые ошибки при подаче

1Считать месяц от даты составления акта, а не от дня его получения

2Писать общие слова без ссылок на пункты акта и документов

3Не ознакомиться с материалами проверки до подачи возражений

4Не прийти на рассмотрение: при надлежащем извещении материалы рассмотрят без вас

Частые вопросы

▸Сколько времени есть на возражения?

Один месяц со дня получения акта налоговой проверки (п. 6 ст. 100 НК РФ). По дополнению к акту после дополнительных мероприятий налогового контроля — 15 рабочих дней (п. 6.2 ст. 101 НК РФ).

▸Обязательно ли подавать возражения?

Нет. Без письменных возражений вы всё равно вправе давать объяснения при рассмотрении материалов (п. 4 ст. 101 НК РФ). Но в письменной форме доводы и документы точно попадут в материалы.

▸Можно ли подать возражения через личный кабинет?

Да. Закон допускает подачу лично, заказным письмом, по телекоммуникационным каналам связи, через личный кабинет налогоплательщика или через Госуслуги (п. 6 ст. 100 НК РФ).

▸Когда вынесут решение?

В течение 10 рабочих дней после окончания срока на возражения; срок может быть продлён не более чем на месяц (п. 1 ст. 101 НК РФ). О дате рассмотрения вас должны известить.

▸Что делать, если решение всё равно не в мою пользу?

До вступления решения в силу — то есть в течение месяца со дня вручения — подать апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган через инспекцию, которая вынесла решение (п. 9 ст. 101, ст. 139.1 НК РФ).

Правовая база

п. 5, 6 ст. 100 НК РФ— Вручение акта, месяц на возражения, способы подачи

ст. 101 НК РФ— Ознакомление с материалами, извещение, срок решения, вступление решения в силу

п. 5, 7 ст. 101.4 НК РФ— Возражения на акт о нарушении, выявленном вне налоговой проверки

п. 4 ст. 112 НК РФ— Смягчающие обстоятельства учитываются при применении налоговых санкций

ст. 139.1 НК РФ— Апелляционная жалоба на решение до вступления его в силу