Банкротство самозанятого: как подать и работать на НПД в процедуре

Самозанятый без ИП и ИП на НПД: чем отличается банкротство

Самозанятым можно быть двумя способами: просто физическим лицом в приложении «Мой налог» или индивидуальным предпринимателем, который выбрал НПД вместо упрощёнки. Налог одинаковый, а последствия банкротства разные — потому что закон о банкротстве смотрит на запись в ЕГРИП (реестре предпринимателей), а не на налоговый режим.

Если вы не ИП:

• терять статус предпринимателя не нужно — его нет;
• прямого запрета вести дела после процедуры закон о банкротстве не устанавливает.

Если вы ИП на НПД:

• регистрация ИП утрачивает силу с даты решения суда о признании банкротом;
• 5 лет нельзя вести предпринимательскую деятельность и снова регистрироваться ИП.

Запрет быть директором фирмы касается обоих вариантов — он описан в разделе о последствиях ниже.

Проверьте себя в ЕГРИП (реестре предпринимателей), а не по памяти: на сайте ФНС есть бесплатный сервис «Сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП» — введите ИНН или ФИО и регион, выписка скачивается сразу. Многие регистрировались ИП под старый заказ и забыли. Выписку всё равно придётся приложить к заявлению в суд — закон требует документ о наличии или отсутствии статуса ИП.

Если ИП вам не нужен и долги не связаны с бизнесом, до подачи решите, закрывать ли ИП: от этого зависят последствия и список документов для суда.

Внесудебное банкротство самозанятых через МФЦ

Самозанятость не закрывает дорогу в МФЦ. Закон проверяет не форму заработка, а размер долга (от 25 000 до 1 000 000 ₽ включительно) и одно из оснований:

1. Пристав вернул исполнительный документИсполнительное производство окончено, потому что взыскать нечего (возврат документа по п. 4 ч. 1 ст. 46 закона об исполнительном производстве), и после этого против вас не возбуждено новых производств о взыскании денег, которые ещё не окончены. Проверить можно в «Банке данных исполнительных производств» на сайте ФССП или на Госуслугах.
2. Основной доход — пенсияПри этом исполнительный документ выдан не менее года назад и не исполнен, а имущества для взыскания нет.
3. Основной доход — ежемесячное пособие на ребёнкаУсловия те же: документ старше года не исполнен, имущества нет.
4. Исполнительный документ старше семи летОн предъявлялся к исполнению, а долг не погашен или погашен частично.

Для работающего самозанятого чаще всего подходят первое и четвёртое основания. Здесь есть ловушка: если деньги от заказчиков регулярно приходят на карту, пристав редко оканчивает производство «из-за отсутствия имущества» — он списывает с карты. Тогда первое основание просто не наступит. Сам статус самозанятого от ареста не защищает: пристав вправе арестовать счёт, на который приходят деньги от заказчиков, но по заявлению должника обязан сохранять на нём прожиточный минимум.

Заявление подаётся в МФЦ по месту жительства или пребывания, к нему прикладывается список всех известных вам кредиторов. Условия, сроки и последствия этой процедуры подробно — в статье банкротство через МФЦ. Если за время процедуры доход заметно вырос, скрывать это нельзя: скрытый доход — причина, по которой долги не спишут.

Не уверены, что ваше производство у приставов подходит под основания МФЦ? Пройдите короткую проверку «Подходит ли банкротство через МФЦ» — она покажет, какой путь реален с вашими долгами и доходом.

Можно ли быть самозанятым во время процедуры банкротства

Можно. Ни закон о банкротстве, ни закон об НПД не запрещают быть плательщиком НПД в процедуре, сниматься с учёта не нужно. Запрета оформить самозанятость уже после подачи заявления закон тоже не содержит — сделкой с имуществом это не считается. Но работа в процедуре подчиняется правилам этапа, на котором вы находитесь. Этапов в суде два: реструктуризация — план погашения долгов, её вводят, если доход позволяет платить; и реализация — продажа имущества. У многих граждан суд сразу переходит к реализации.

Реструктуризация долгов

На этом этапе вводится мораторий: приставы и банки на время останавливаются. Приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям — кроме текущих платежей, алиментов, зарплаты, возмещения вреда жизни и здоровью и морального вреда. Неустойки и штрафы перестают начисляться. Своими деньгами вы распоряжаетесь сами, но без письменного согласия финансового управляющего нельзя:

• покупать и продавать имущество дороже 50 000 ₽;
• брать и давать займы и кредиты;
• отдавать имущество в залог;
• давать поручительства, уступать права требования, переводить долг, передавать имущество в доверительное управление.

Если вы, например, собираетесь купить для работы технику дороже 50 000 ₽, сначала письменное согласие управляющего. Подробнее об этапе — в статье про реструктуризацию долгов.

Реализация имущества

После признания банкротом всё ваше имущество, включая доход, полученный уже в процедуре, входит в конкурсную массу — это всё, что продадут или распределят между кредиторами. Счетами распоряжается финансовый управляющий. Работать дальше можно, но деньги от заказчиков приходят на счёт под контролем управляющего. Свою часть — прожиточный минимум на вас и детей — он перечисляет вам, обычно раз в месяц. Если управляющий тянет с перечислением, на него можно пожаловаться в суд, который ведёт дело.

Короткий чек-лист для самозанятого в процедуре.

• Можно: оставаться на НПД или встать на учёт, брать заказы, заключать договоры на услуги, формировать чеки в «Моём налоге».
• Можно только с согласия управляющего (в реструктуризации): покупать технику дороже 50 000 ₽, брать кредиты и рассрочки, отдавать вещи в залог.
• Нельзя (в реализации): получать оплату на карту, которой не распоряжается управляющий, брать наличные без учёта, продавать или дарить рабочую технику.
• Обязательно: платить НПД за месяцы процедуры и показывать управляющему все поступления.

Доход самозанятого в процедуре: куда платят заказчики и сколько остаётся

С момента признания банкротом закон прямо говорит: исполнить обязательство перед гражданином (в том числе заплатить ему) можно только в пользу финансового управляющего, а не гражданину лично. Сделки гражданина с имуществом из конкурсной массы без управляющего ничтожны — то есть считается, что их не было. Для самозанятого порядок такой:

1. Договоритесь с управляющим о счётеОбычно управляющий блокирует ваши счета и оставляет один из них под своим контролем — на него и должны приходить все оплаты. Платить на личный счёт управляющего или на счёт, не согласованный в деле, нельзя. Проверьте, что карта, привязанная к «Моему налогу», — та самая, подконтрольная управляющему.
2. Сообщите реквизиты постоянным заказчикамОплата «по старинке» на вашу прежнюю карту или наличными без учёта — повод для спора о сокрытии дохода.
3. Формируйте чек в «Моём налоге» на каждое поступлениеЧеки — это готовый журнал доходов, который управляющий и суд легко сверят с поступлениями.
4. Получайте свою частьУправляющий исключает из конкурсной массы деньги в размере прожиточного минимума на вас и иждивенцев и перечисляет их вам.

Условный пример. Из дохода вам оставляют прожиточный минимум трудоспособного: не меньше федеральной величины на 2026 год — 20 644 ₽, а если в вашем регионе минимум выше, то региональный. Самозанятый без иждивенцев получил за месяц от физлиц 45 000 ₽. Сначала резервируется НПД — 4 %, это 1 800 ₽. Ему остаётся 20 644 ₽ (в примере — федеральный минимум), а 22 556 ₽ идут на расходы процедуры и кредиторам. Если на иждивении дети, на каждого добавляют детский прожиточный минимум вашего региона. Доход самозанятого редко ровный, поэтому расчёт идёт по каждому месяцу отдельно:

В слабый месяц в массу ничего не уходит, но и недостающую до минимума сумму из массы не добавляют: минимум защищает то, что пришло, а не гарантирует выплату. Точный расчёт зависит от состава семьи и решения суда в конкретном деле. Как это работает для зарплаты, объяснено в статье что будет с зарплатой при банкротстве — для дохода самозанятого логика та же.

Не просите заказчиков платить на карту родственника. Это выглядит как сокрытие дохода, а за сокрытие или ложные сведения суд вправе отказать в освобождении от долгов — и тогда вся процедура пройдёт впустую.

Налог на профессиональный доход при банкротстве

НПД считается за каждый месяц и платится не позднее 28-го числа следующего месяца. НПД за месяц, в котором суд принял заявление о банкротстве, и за следующие месяцы — текущий платёж: налоговый период у НПД — месяц. Текущие платежи не включаются в реестр требований кредиторов и не списываются по итогам процедуры, их нужно платить в срок.

На практике налог удобно заложить в договорённость с управляющим: из поступлений сначала резервируется налог, иначе к концу дела накопится новый долг перед ФНС, который никуда не денется. НПД за более ранние месяцы, наоборот, включаются в реестр как обычный налоговый долг. Что такое текущие платежи и чем они опасны, разобрано в статье текущие платежи при банкротстве.

Ноутбук, камера, инструмент: что оставят самозанятому для работы

Закон защищает имущество, необходимое для профессиональных занятий, но только если каждый предмет стоит не больше 10 000 ₽. Дорогой ноутбук дизайнера, профессиональная камера фотографа или станок мастера под эту защиту автоматически не попадают и могут быть проданы в процедуре реализации.

Что можно сделать:

• составить честный список рабочей техники с реальной рыночной стоимостью — завышать или занижать её бессмысленно, управляющий проверит;
• попросить суд исключить из конкурсной массы рабочую технику, без которой вы не сможете зарабатывать: закон позволяет суду по ходатайству оставить гражданину и другое имущество, результат зависит от конкретного дела;
• если вещь в залоге или лизинге, отдельно показать это в документах — к ней будут другие правила;
• не продавать и не дарить технику родственникам перед подачей: такие сделки оспаривают, а сами действия могут стать поводом для отказа в освобождении.

Что ещё заберут и что оставят, описано в статье имущество при банкротстве.

Какие долги самозанятого не спишут

У самозанятого такой же список несписываемых долгов, как у любого гражданина. Не освобождают:

• от текущих платежей, в том числе НПД за месяцы процедуры;
• от алиментов;
• от возмещения вреда жизни и здоровью и морального вреда;
• от зарплаты и выходных пособий, если вы сами кого-то нанимали;
• от долгов фирмы, которые суд возложил на вас как на её руководителя (субсидиарная ответственность), и от ущерба, причинённого умышленно или по грубой неосторожности;
• от требований, о которых кредиторы не знали и не должны были знать к моменту завершения процедуры, — поэтому в заявлении нужно указать всех кредиторов.

Отдельно суд может вообще отказать в освобождении, если должник не дал нужных сведений управляющему или суду, предоставил заведомо недостоверные сведения, действовал незаконно при получении кредита (например, указал ложный доход в анкете) или был осуждён за неправомерные действия при банкротстве. Для самозанятого типичная зона риска — «забытые» поступления на вторую карту. Ещё одна — доход в анкетах на кредиты: сравните его перед подачей со справкой из «Моего налога». Если в анкете было больше, чем по чекам, обсудите это с юристом до суда: банки используют такое расхождение, чтобы просить отказать в списании. Подробнее о том, как банкротство признают недобросовестным, — в статье о преднамеренном банкротстве.

Самозанятый после банкротства: последствия и можно ли снова работать на НПД

Да. После процедуры гражданин без статуса ИП может сразу снова работать на НПД: закон о банкротстве этого не запрещает. Среди ограничений закона об НПД банкротство тоже не названо.

Для бывшего предпринимателя ситуация спорная. Закон запрещает ему 5 лет вести предпринимательскую деятельность. Можно ли в эти годы работать на НПД как обычный гражданин без ИП, закон прямо не отвечает. Если вы были ИП и признаны банкротом, выясните это до новой регистрации.

Остальные ограничения касаются всех граждан:

• 5 лет при оформлении кредитов и займов нужно сообщать о своём банкротстве;
• 5 лет нельзя самому снова подать на банкротство;
• 3 года нельзя быть директором фирмы; для страховых компаний, МФО, пенсионных фондов и других финансовых организаций — 5 лет, для банков — 10 лет.

Все последствия собраны в статье последствия банкротства для должника.

Документы самозанятого для заявления о банкротстве

Общий список — в статье про документы для банкротства. Самозанятому нужно добавить к нему доказательства дохода, которых нет у работника по найму:

1. Справка о постановке на учёт как плательщика НПДФорма КНД 1122035. Формируется в приложении «Мой налог» или в веб-кабинете на сайте ФНС сразу, в электронном виде с подписью налоговой.
2. Справка о состоянии расчётов (доходах) по НПДТоже в «Моём налоге»: Прочее → Справки → Справка о доходах (форма КНД 1122036). Закон требует сведения о доходах за три года до подачи заявления. Если на НПД вы меньше трёх лет, за остальной период приложите справки с прежнего места работы или объяснение, что дохода не было.
3. Выписка из ЕГРИППодтверждает, есть у вас статус ИП или нет.
4. Выписки по картам, куда платят заказчикиСуд и управляющий сравнят их с чеками в «Моём налоге» — лучше, если расхождений нет.
5. Договоры с постоянными заказчикамиЕсли они есть: помогают показать, сколько вы реально можете зарабатывать.

Госпошлину за своё банкротство должник не платит. На вознаграждение финансового управляющего нужно внести на депозит суда 25 000 ₽ — перечислить на счёт суда, это оплата работы управляющего за процедуру. Отдельно оплачиваются публикации сведений о деле и почтовые расходы. Само заявление в суд можно собрать в конструкторе заявления о банкротстве в арбитражный суд, для МФЦ — заявления о внесудебном банкротстве. Полную стоимость процедуры считаем в статье цена банкротства физических лиц.

С чего начать самозанятому с долгами

Перед решением соберите три вещи: выписку из ЕГРИП, справку о доходах из «Моего налога» за последние три года и список долгов с суммами и кредиторами. По ним уже видно, какой путь реален: МФЦ, суд или пока ни то ни другое. Кирилл Горин — юрист и арбитражный управляющий, первичная консультация бесплатная: по этим документам разберём, как пройдёт банкротство с вашим доходом.

Источники

• Ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ — кто платит НПД, ограничения режима.
• Ст. 11 Федерального закона № 422-ФЗ — срок уплаты НПД.
• Ст. 5 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» — текущие платежи.
• Ст. 20.6 Федерального закона № 127-ФЗ — вознаграждение финансового управляющего.
• Ст. 213.4 Федерального закона № 127-ФЗ — обязанность и право подать заявление, документы.
• Ст. 213.11 Федерального закона № 127-ФЗ — ограничения в реструктуризации.
• Ст. 213.25 Федерального закона № 127-ФЗ — конкурсная масса, доход, счета.
• Ст. 213.28 Федерального закона № 127-ФЗ — освобождение от долгов и исключения.
• Ст. 213.30 Федерального закона № 127-ФЗ — последствия банкротства гражданина.
• Ст. 216 Федерального закона № 127-ФЗ — последствия для ИП.
• Ст. 223.2 Федерального закона № 127-ФЗ — внесудебное банкротство через МФЦ.
• Ст. 446 ГПК РФ — имущество для профессиональных занятий, прожиточный минимум.
• Ст. 333.21 НК РФ — госпошлина по делам о банкротстве.
• Ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» — сохранение прожиточного минимума на счёте.
• Федеральный закон от 28.11.2025 № 426-ФЗ (величина прожиточного минимума в целом по РФ на 2026 год).
• ФНС России: справки по НПД — какие справки формируются в «Моём налоге».

Частые вопросы