Банкротство самозанятых: особенности и возможности списания долгов
В этой статье мы рассмотрим, как самозанятые могут пройти через процедуру банкротства, и какие есть возможности для списания долгов.
Самозанятые граждане — это категория физических лиц, которые получают доход от собственной деятельности, но не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей. Вопрос банкротства физических лиц самозанятых возникает тогда, когда они не могут справиться с финансовыми обязательствами и их долг превышает возможность выплаты.
Самозанятый при банкротстве физических лиц
Самозанятые граждане в правовом поле относятся к обычным физическим лицам, а это значит, что для них доступна процедура банкротства так же, как и для любого гражданина, не имеющего статуса индивидуального предпринимателя. Основной формой налогообложения для самозанятых является налог на профессиональный доход (НПД), и если самозанятый не может справиться с долгами — будь то кредиты, займы или задолженность по налогам, — он имеет право обратиться за признанием себя банкротом.
Процедура банкротства для самозанятых не отличается от стандартной процедуры для физических лиц. Самозанятый может подать заявление на банкротство через арбитражный суд или воспользоваться упрощенным вариантом через многофункциональные центры (МФЦ). Несмотря на это, важно понимать особенности, которые касаются доходов самозанятых и их профессиональной деятельности.
Банкротство физических лиц самозанятых: процедура
Процедура банкротства физических лиц самозанятых начинается с подачи заявления в арбитражный суд или в МФЦ. Выбор способа зависит от суммы долга и наличия споров с кредиторами.
- Через арбитражный суд
Если сумма задолженности составляет от 250 тысяч до 50 миллионов рублей, а у самозанятого есть спорные моменты с кредиторами, процедура банкротства будет проходить в арбитражном суде. Суд назначает финансового управляющего, который проверяет активы должника, формирует конкурсную массу и контролирует процесс реализации имущества для погашения долгов. В случае невозможности полного погашения задолженности суд может списать оставшиеся долги.
- Упрощенное банкротство через МФЦ
Если сумма долга самозанятого находится в диапазоне от 50 тысяч до 1 миллиона рублей, он может воспользоваться упрощенной процедурой банкротства через МФЦ. Для этого необходимо, чтобы у самозанятого не было имущественных споров с кредиторами. В этом случае финансовый управляющий не назначается, а процесс проходит быстрее и с минимальными затратами.
Какие долги можно списать?
Процедура банкротства самозанятого позволяет списать ряд финансовых обязательств, которые должник не в состоянии выплатить. Это даёт возможность начать с чистого листа, освободившись от непосильных долгов. Рассмотрим подробнее, какие долги можно списать в рамках банкротства самозанятого.
Кредиты и займы
Самозанятые, как и любые другие физические лица, могут брать кредиты и займы в банках или микрофинансовых организациях. В случае финансовых трудностей, такие обязательства могут стать непосильными, и человек просто не сможет их выплачивать.
Какие кредиты можно списать?
- Банковские кредиты. Это могут быть кредиты наличными, потребительские кредиты, ипотека, автокредиты и другие виды займов, выданных банком. Если самозанятый больше не может обслуживать свой кредит (то есть выплачивать ежемесячные платежи), этот долг может быть списан в рамках процедуры банкротства.
- Микрозаймы. Самозанятые часто прибегают к микрозаймам для быстрого решения финансовых проблем, однако проценты по таким займам могут стремительно расти, что приводит к увеличению долга. В ходе банкротства все микрозаймы, включая начисленные проценты, могут быть списаны.
Долги по кредитам списываются только после того, как будет проведена оценка активов должника и, при наличии имущества, его продажа. Если после продажи имущества остаётся долг, который нельзя покрыть, он подлежит списанию.
Задолженность по налогам
Одним из основных видов долгов, который могут списать самозанятые при банкротстве, являются налоговые обязательства. Это особенно важно для тех, кто работает в статусе самозанятого и уплачивает налог на профессиональный доход (НПД).
Что входит в списание по налогам?
- Налог на профессиональный доход (НПД). Если у самозанятого накопилась задолженность по уплате НПД, она может быть включена в конкурсную массу и списана через процедуру банкротства. Это касается как основной суммы налога, так и начисленных пеней и штрафов за несвоевременную уплату.
- Другие налоги. В зависимости от вида деятельности самозанятый может также иметь задолженности по другим налогам. Например, если он владеет недвижимостью, транспортным средством или землёй, задолженность по налогу на имущество, транспортному налогу или земельному налогу также может быть включена в списание.
Налоговая задолженность самозанятого списывается при условии, что должник не скрывал свои доходы и активно сотрудничал с налоговыми органами. Если налоговая задолженность накопилась из-за мошенничества или уклонения от уплаты, процедура списания может быть усложнена или отказана.
Задолженности перед контрагентами
В ходе своей деятельности самозанятые могут накапливать долги перед клиентами или контрагентами. Например, это могут быть обязательства по договорам на оказание услуг или поставку товаров, которые самозанятый не смог выполнить из-за финансовых трудностей.
Какие виды долгов перед контрагентами можно списать?
- Задолженность по договорам. Если самозанятый заключил договор на оказание услуг, выполнение работ или поставку товаров, но не смог выполнить свои обязательства и накопил долги перед контрагентами, эти долги могут быть включены в процедуру банкротства и списаны.
- Компенсации и штрафы. В некоторых случаях, если самозанятый не выполнил свои обязательства, на него могут быть наложены штрафные санкции или требования компенсаций. Эти обязательства также могут быть списаны при банкротстве.
Пример: если самозанятый заключил договор на выполнение строительных работ, но не смог выполнить свои обязательства и должен вернуть аванс или выплатить неустойку, такой долг можно включить в процедуру банкротства и списать.
Прочие виды задолженностей
Кроме перечисленных выше категорий долгов, самозанятый может иметь другие виды задолженностей, которые могут быть списаны в рамках процедуры банкротства. Это могут быть:
- Задолженности по коммунальным услугам. Если самозанятый имеет долги за оплату коммунальных услуг, таких как электричество, вода, газ, они также могут быть включены в конкурсную массу и списаны.
- Задолженности по алиментам. Хотя задолженности по алиментам не могут быть списаны в полной мере, некоторые санкции, такие как пени и штрафы, могут быть частично включены в списание долгов.
Что не может быть списано?
Хотя большинство долгов может быть списано в рамках процедуры банкротства, существуют обязательства, которые не могут быть аннулированы:
- Алименты. Основная сумма задолженности по алиментам не подлежит списанию.
- Компенсации за причинение вреда жизни или здоровью. Эти обязательства остаются за должником.
- Штрафы за административные и уголовные правонарушения. Такие долги не могут быть списаны через процедуру банкротства.
Особенности для самозанятых при банкротстве
Процедура банкротства для самозанятых имеет свои особенности, которые необходимо учитывать:
- Доходы самозанятого
В процессе банкротства доходы самозанятого также учитываются. Если самозанятый продолжает получать доходы от своей деятельности, они могут быть направлены на частичное погашение долгов. Важно отметить, что суд может разрешить должнику сохранять средства в пределах прожиточного минимума для обеспечения основных нужд.
- Продолжение деятельности
Самозанятый может продолжать свою профессиональную деятельность даже в процессе банкротства. Никаких ограничений на самозанятость в ходе процедуры не накладывается, и доходы, полученные от этой деятельности, могут направляться на погашение долгов.
- Защита имущества
Не всё имущество самозанятого может быть изъято и включено в конкурсную массу. Закон защищает определенные виды имущества (например, единственное жилье), которые не могут быть проданы для погашения долгов.
Заключение
Банкротство физических лиц самозанятых — это возможность для тех, кто не справляется с долгами, начать заново, освободившись от финансовых обязательств. Процедура банкротства для самозанятых ничем не отличается от банкротства обычных физических лиц. При соблюдении условий, самозанятые могут списать долги, включая кредиты, налоговые задолженности и долги перед контрагентами.
Если вы самозанятый и испытываете финансовые трудности, наше агентство по банкротству физических лиц Кирилла Горина готово помочь вам разобраться в процедуре банкротства и найти оптимальное решение для списания долгов. Мы обеспечим поддержку на каждом этапе процесса, чтобы вы могли защитить свои интересы и восстановить финансовую стабильность.
